【现金日记账怎么填写】现金日记账是企业日常财务管理中非常重要的一个账簿，用于记录企业每日的现金收支情况。正确填写现金日记账有助于企业掌握资金流动状况，便于财务核算和审计工作。以下是对现金日记账填写方法的总结，并附上一份简单的填写示例表格。
一、现金日记账的基本内容
现金日记账通常包括以下几个关键信息：
1. 日期：经济业务发生的日期。
2. 简要说明经济业务的内容。
3. 凭证号：相关原始凭证的编号（如收据、发票等）。
4. 收入/支出：明确该笔业务是收入还是支出。
5. 金额：具体的金额数。
6. 余额：根据前一日余额加上或减去当前业务金额后得出的余额。
二、现金日记账的填写步骤
1. 登记日期：根据实际发生时间填写。
2. 写明简明扼要地描述经济业务内容，如“收到货款”、“支付办公用品费”等。
3. 填写凭证号：如有原始凭证，应填写其编号，以便日后核对。
4. 确定收支方向：根据业务性质判断是收入还是支出。
5. 填写金额：准确记录金额，注意单位为人民币元。
6. 计算余额：根据上一笔余额进行加减运算，确保账目清晰无误。
三、现金日记账填写示例（表格）
| 日期 | 摘要 | 凭证号 | 收入（元） | 支出（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 初期余额 | - | - | - | 5,000.00 |
| 2025-04-02 | 收到客户货款 | 001 | 8,000.00 | - | 13,000.00 |
| 2025-04-03 | 支付办公用品 | 002 | - | 300.00 | 12,700.00 |
| 2025-04-04 | 收到供应商退款 | 003 | 1,200.00 | - | 13,900.00 |
| 2025-04-05 | 支付水电费 | 004 | - | 600.00 | 13,300.00 |
四、注意事项
- 现金日记账应按日逐笔登记，不得遗漏。
- 金额数字应使用阿拉伯数字书写，不得涂改。
- 若发现错误，需用红字冲销或重新登记。
- 建议每日结账，确保账实相符。
通过以上方法，可以规范、准确地完成现金日记账的填写工作，为企业财务管理提供有力支持。
