【现金流量表】现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，用于反映企业在一定会计期间内现金及现金等价物的流入与流出情况。它主要展示企业的经营、投资和筹资活动对现金流的影响，帮助投资者、债权人及其他利益相关者评估企业的财务状况和持续经营能力。
现金流量表的核心在于提供关于企业资金流动的真实信息，避免仅依赖利润表中非现金项目所带来的误导。通过分析现金流量表，可以判断企业是否具备足够的现金来支付短期债务、进行投资以及回报股东。
现金流量表
1. 经营活动产生的现金流量
反映企业日常经营活动中产生的现金流入与流出，包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工、供应商的现金等。这一部分体现了企业主营业务的盈利能力。
2. 投资活动产生的现金流量
包括购买或出售固定资产、无形资产等长期资产所涉及的现金流动。该部分反映了企业在扩大生产、技术升级等方面的投入与回收情况。
3. 筹资活动产生的现金流量
涉及企业筹集资金和偿还债务的行为，如发行股票、借款、偿还贷款等。这部分展示了企业的融资能力和资本结构变化。
4. 现金及现金等价物净增加额
为以上三部分的总和，表示企业在报告期结束时的现金余额变化情况。
现金流量表（示例）
| 项目 | 金额（元） |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 500,000 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 80,000 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 60,000 |
| 经营活动现金流入小计 | 500,000 |
| 经营活动现金流出小计 | 140,000 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 360,000 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 120,000 |
| 投资支付的现金 | 30,000 |
| 投资活动现金流出小计 | 150,000 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -150,000 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金 | 50,000 |
| 借款收到的现金 | 100,000 |
| 偿还债务支付的现金 | 70,000 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,000 |
| 筹资活动现金流入小计 | 150,000 |
| 筹资活动现金流出小计 | 90,000 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 60,000 |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | 270,000 |
通过现金流量表，企业能够更清晰地了解自身的资金运作状况，同时也为外部利益相关者提供了重要的决策依据。
