【什么是经营营运资本】经营营运资本（Operating Working Capital，简称OWC）是衡量企业在日常经营活动中所需流动资金的重要指标。它反映了企业为了维持正常运营所必需的短期资产与短期负债之间的差额。简而言之，它是企业用于日常运作的流动资金，是企业保持正常运转的关键。
经营营运资本的计算方式通常为：
经营营运资本 = 流动资产 - 流动负债
其中，流动资产包括现金、应收账款和存货等；流动负债则包括应付账款、短期借款等。通过分析这一数值，企业可以更好地掌握自身的流动性状况，合理安排资金使用，避免因资金不足而影响正常经营。
一、经营营运资本的核心概念
| 项目 | 定义 | 说明 |
| 流动资产 | 企业在一年内可以变现或消耗的资产 | 包括现金、应收账款、存货等 |
| 流动负债 | 企业在一年内需要偿还的债务 | 包括应付账款、短期借款、应交税费等 |
| 经营营运资本 | 流动资产减去流动负债 | 表示企业用于日常运营的资金净额 |
二、经营营运资本的作用
1. 评估企业流动性
经营营运资本越高，表示企业拥有更多的流动资金来应对日常开支，流动性越强。
2. 优化资金管理
企业可以通过调整应收账款、存货和应付账款的结构，提高资金使用效率。
3. 支持业务扩张
良好的经营营运资本水平有助于企业进行市场拓展、产品开发等战略投资。
4. 风险控制
过低的经营营运资本可能导致资金链断裂，增加财务风险。
三、经营营运资本的计算示例
假设某公司数据如下：
| 项目 | 金额（万元） |
| 现金 | 50 |
| 应收账款 | 80 |
| 存货 | 120 |
| 应付账款 | 60 |
| 短期借款 | 30 |
计算：
经营营运资本 = （50 + 80 + 120） - （60 + 30） = 250 - 90 = 160万元
这表示该企业目前有160万元的流动资金可用于日常运营。
四、如何提升经营营运资本？
| 方法 | 说明 |
| 加快应收账款回收 | 提高回款速度，减少资金占用 |
| 优化库存管理 | 避免过多库存积压，降低资金占用 |
| 延长应付账款周期 | 在不影响供应商关系的前提下，适当延长付款时间 |
| 提高销售效率 | 增加收入，提升流动资产总额 |
五、总结
经营营运资本是企业财务管理中的核心指标之一，它直接反映了企业的短期资金状况和运营能力。通过对经营营运资本的有效管理和优化，企业可以提升资金使用效率，增强抗风险能力，从而在激烈的市场竞争中占据有利地位。
