（一）清理资金。

在年终决算前，对各种资金帐户进行核实对清，使帐户数据与实际相符，反映基金状况的真实性。

1．清理结算资金。

基金暂付款要及时查清，处理防止发生挪挤占。

要与财政专户对帐，包括财政专户的“帐户年末余额”，“定期存款”，“有价证券”，“利息收入”等。

2．清理货币资金。

清理银行存款是以银行存款日记帐余额与开户银行出具的银行存款对帐单进行核对，逐笔核销。

如发现不一致，可通过编制银行存款余额调节表进行调整并查出不符原因，加以更正。

对于库存现金的清查，必须清点现金，不能用白条抵库，库存现金余额与总帐现金科目余额和现金日记帐余额必须相符。

（二） 盘点财产实物。

盘点财产实物是保护财产不受损失的一项重要方法，也是保证帐实相符的一项重要措施。

对固定资产、低值易耗品、有价证券、各种财产实物必须全面盘点，发现多、缺、残、损、变质等情况，按规定报经批准后，方能转帐。

如财产实物遗失，属于人为原因要追查个人责任。

（三） 核对帐务。

对各项往来资金，必须真实、准确、及时地登记，在决算前应对内外帐务进行全面核对，以保证帐帐相符。

在核对过程中，如发现差错，要及进查明，调整更正。

（四） 核定收支。

对当年的收支业务必须纳入当年帐内，不能把本年的收入放到下年入帐，也不能把本年支出转到下年核销。

如发现错收错付的情况，应进行补收或退还。

有错用科目帐户的应及时纠正。

与财政部门核定财政补贴指标，确定资金，及时入帐反映。

（五） 编制四季度报表。

为了检查帐务的正确，保证年度决算工作的顺利进行，在12月份日常业务和帐务工作结束后，编制四季度报表，以检查各科目年初余额、本年累计发生额的正确性，若有差错，可及时发现，以采取有效措施，在决算前加以处理，从而减少决算日的工作压力，为正式编制年度决算报表奠定可靠的基础。

每年12月31日无论是否例假均为决算日。

决算日照常办理业务工作，并纳入当月帐务之内，四季度报表编制平衡后，即可办理年终决算。

首先要办理年终转帐，结出各科目年末余额，其次编制试算平衡表，经检查保持平衡后，编制年终决算报表。