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冲红的凭证在账上记红字还是负数(冲红凭证怎么做)

导读 红字冲销法就是要填制一张红字金额记账凭证,并据以登账,以冲销原来的全部金额或多计的金额. 2、红字更正法(红字冲销法) 有两种做法:...

红字冲销法就是要填制一张红字金额记账凭证,并据以登账,以冲销原来的全部金额或多计的金额. 2、红字更正法(红字冲销法) 有两种做法: (1) 全部冲销 适用范围:记帐凭证中的科目错误或借贷方向错误,并已过帐。

具体做法:A、填制一张与错误记帐凭证内容相同的红字金额记帐凭证并据以入帐。

冲销错误记录。

摘要栏注明“注销 月 日第 号凭证”。

B、用蓝字填制一张正确的记帐凭证并据以入帐。

摘要栏注明“重填 月 日第 号凭证”。

[例1] 车间修理办公用具领用材料500元,编制记帐凭证时将借方科目误写为“管理费用”,并已登记入帐。

错误分录:借:管理费用 500 贷:原材料 500 更正分录:A、红字金额全部冲销错误记录 借:管理费用 贷:原材料 B、正确分录 借:制造费用 500 贷:原材料 500 (2)部分冲销 适用范围:记帐凭证中的科目、方向都没有错误,只是金额大于应记金额并已过帐。

具体做法:填制一张科目和方向与错误凭证相同,但金额是多记差额的红字金额凭证并据以入帐,摘要栏注明“冲销 月 日第 号凭证多记金额”。

[例2]结转外购材料实际采购成本,计8000元。

编制记帐凭证时,将金额误写为80000元,并已登记入帐。

错误分录:借:原材料 80000 贷:物资采购 80000 更正分录:借:原材料 贷:物资采购 问题补充: 上个月一个客户本来要付4000块的货款,结果只付了2000块,后来就这个月在付2000块钱,会计说4000块已经入帐了,要冲红,这是为什么要冲红我弄不明白,谢谢了大家的回答. 这笔业务帐务处理方法:(不考虑税金) (1)如果开票4000元,客户只付了2000元的话 借:现金(或银行存款) 2000 借:应收账款--某某客户 2000 贷:主营业务收入 4000 (2)客户后来付款2000元 借:现金(或银行存款) 2000 贷:应收账款--某某客户 2000 2、如果上月这笔分录记错了,发现错误时,可以用红字冲销进行改正。

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