一、基本概念：　　（一）什么是收益率？　　基金收益率就是投资基金所获得的收益与投入的本金之比率。

　　（二）收益率的分类：　　按照收益是否兑现， 收益率可以分为浮动收益率和已实现收益率（或实际收益率）　　浮动收益率：　　浮动收益率就是持有的基金份额还没有赎回所具有的收益率。

它是随着基金份额净值的变化而变化的收益率。

　　2、已实现收益率：　　已实现收益率就是所持有的基金份额已赎回，获得现金后所具有的收益率。

　　二、计算公式：　　首先计算基金累计分红金额；　　（一）基金累计分红金额：　　基金累计分红金额=（累计基金份额净值—基金份额净值）×持有基金份额 （1）　　（二）浮动收益率：　　浮动收益率=（当期基金市值+基金累计分红金额—本金 ）/本金 ×100% （2）　　当期基金市值 =（持有基金份额×基金份额净值 （3）　　（三）已实现收益率：　　已实现收益率=（赎回金额+基金累计分红金额—本金）/本金×100% （4）　　其中，赎回金额=赎回份额×基金份额净值×（1—赎回费率） （5）　　三、示例：　　（一）已知条件：　　本金=10000元、基金份额净值=1.45元/份、累计基金份额净值=1.95元/份、持有基金份额=9852.22份、 赎回费率=0.5%、赎回当日基金份额净值=1.56元/份。

　　（二）计算数据：　　浮动收益率：　　（1）计算当期基金市值：　　由（3）式可得：　　当期基金市值=9852.22份×1.45元/份=14285.719元，　　如果取小数点后两位且四舍五入，则，当期基金市值=14285.72元，　　（2）计算基金累计分红金额：　　由（1）式可得：　　基金累计分红金额=（1.95元/份—1.45元/份）×9852.22份=0.50元/份×9852.22份=4926.11元　　（3）计算浮动收益率：　　浮动收益率=（14285.72元+4926.11元—10000元）/10000×100%=9211.83×100%　　=0.921183×100%=92.1183%　　如果，取小数点后两位且四舍五入，则有，　　浮动收益率=92.12.%　　2、已实现收益率：　　如果全部将持有的基金份额赎回，则计算数据如下：　　（1）计算赎回金额：　　由（5）式可得：　　赎回金额=9852.22份×1.56元/份×（1—0.5%）=15369.4632元×0.995=15292.615884元，　　如果取小数点后两位且四舍五入，则有：　　赎回金额=15292.62元　　（2）计算已实现收益率：　　已实现收益率=（15292.62元+4926.11元—10000元）/10000元×100%　　=（20218.73元—10000元）/10000元×100%=10218.73元/10000元×100%　　=1.021873×100%=102.1873%，　　如果取小数点后两位且四舍五入，则有：　　已实现收益率=102.19%　　四、说明：　　如果（2）式中当期基金市值+基金累计分红金额大于本金，浮动收益率为正，表示盈利；反之，则为负，表示亏损；　　2、如果（4）式中，赎回金额+基金累计分红金额大于本金，则已实现收益率为正，表示盈利；反之，表示亏损；　　3、（5）式参见参考资料[1].　　五、参考资料：　　lbd200909 百度百科词条—赎回费率　　链接：http://baike.baidu.com/view/3175035.htm。